Tez Baxış

• Vergi-zərərlərin yığılması sərmayəçilərə itirən fondu sataraq dərhal oxşar fonda keçmək və uzun müddət kapital gəlirlərini kompensasiya etmək üçün realizə edilmiş zərərləri yığmaq imkanı verir.

• Zərərlər dollarla-dollar kapital gəlirlərini azaldır, daha sonra illik 3 min dollara qədər adi gəliri də azaldır. İstifadə olunmamış məbləğ isə müddətsiz növbəti illərə daşına bilər.

• Wash-sale qaydası 30 gün ərzində siz, həyat yoldaşınız və ya IRA oxşar qiymətli kağız alarsa, bu güzəştin tətbiq olunmasına mane olur.

• Təqaüdə yaxınsınız, yoxsa gecikirsiniz? SmartAsset-in pulsuz aləti bir neçə dəqiqəyə sizi maliyyə məsləhətçisi ilə uyğunlaşdırır. Hər məsləhətçi diqqətlə seçilib və sizin ən yaxşı mənafeyiniz üçün çalışır. Daha çox məlumatı buradan öyrənə bilərsiniz.

Əgər adi vergi tutulmuş broker hesabınızda səhmlər və ya fondlar varsa, IRS-in kodeksində qanuni olaraq yer alan vergi-zərərlərin yığılması üsulu mövcuddur. Siz dəyəri düşmüş mövqeni satır, dərhal oxşar, amma tamamilə eyni olmayan başqa fond alırsınız ki, sərmayəni saxlayasınız. Bu zərər vergi mənasında "realizə edilir" və illərlə istifadə oluna bilən vergi aktivinə çevrilir. 2022-ci ildə, S&P 500-in yanvarın 3-dən dekabrın 30-dək 19,95 faiz düşdüyü vaxt bu üsulu tətbiq edən sərmayəçilər, simvollarını dəyişərək sərmayələrində qaldı, zərərləri realizə etdi və sonrakı illərdə qazancla kompensasiya etdi.

_________________________________

Sizin Sayınız Nədir?

Beş il sonra təqaüdə çıxmağa hazırlaşanların çoxu cavab vermir: yığım sürətinizlə nə qədər pulu haracanız və bu məbləğ nə qədər davam edəcək? Yaxşı məsləhətçi tək görüşdə bu məsələni aydınlaşdıra bilər. SmartAsset-in pulsuz viktorinası üç fiduciary məsləhətçiyə qədər sizi uyğunlaşdırır ki, təqaüd sayınızı indi öyrənəsiniz.

__________________________________________

Əsl Swap Necə İşləyir

Qayda belə işləyir: vergi ödəyicisi A fondunu itki ilə satır. Bir neçə saniyə içində B fondunu alır ki, bu fond başqa indeksə və ya bazarın fərqli seqmentinə baxsa da A fondu ilə demək olar ki, eyni istiqamətdə hərəkət edir. Məsələn, S&P 500 fondu əvəzinə tam bazar fondu, ya da böyük kapital dəyər ETF-i əvəzinə qarışıq ETF alına bilər. Bu zərər vergi üçün "realizə edilmiş" olur, ancaq iqtisadi təsir dəyişmir. Realizə olunmuş zərər əvvəlcə ilin içində əldə edilən kapital mənfəətlərini dollarla-dollar kompensasiya edir. Qalan məbləğ illik 3 min dollara qədər adi gəliri azaldır. İstifadə olunmayan hissə ilbəil sonsuz müddətə daşınır.

Qayda Kodeksdə Harada Yer Alır

Bu qaydalar birbaşa Daxili Gəlir Kodeksindən götürülüb. 1211(b) maddəsi illik adi gəlirin azaldılması limitini müəyyən edir, 1212(b) isə istifadə olunmamış kapital zərərlərinin müddətsiz və müddətli olmadan gələcək illərə ötürülməsini imkan verir. Əsas qayda 1091-ci maddədə — wash-sale adlanan qayda — yerləşir. Bu qaydaya görə, satışdan 30 gün əvvəl və ya sonra "əsasən eyni" qiymətli kağız alınarsa zərərin çıxılmasına icazə verilmir. IRS Publikasiya 550 həm netləşdirmə ardıcıllığını, həm də wash-sale qaydasını sadə və anlaşılan dildə izah edir.