The Independent Money kanalını Trading 212 təqdim edir.

Zəmanətlə pensiyalar varidatın vergi effektiv ötürülməsi kimi istifadə edən ailələr böyük irsi vergi dəyişikliyi ilə üzləşə bilər, əgər təqaüdə çıxmazdan əvvəl planlarını gözdən keçirməzlər.

2027-ci ilin aprelindən etibarən, istifadə olunmamış pensiya hesablarının çoxu irsi vergi hesablanarkən şəxsin mülkiyyətinə daxil ediləcək.

Bu o deməkdir ki, əvvəllər irsi vergidən kənarda saxlanılan vəsaitlər bir çox mülklərin vergi həddini aşmasına və ya varislərin daha böyük vergi yükü ilə qarşılaşmasına səbəb ola bilər.

Dəyişiklik xüsusilə 50 yaş civarında olan şəxslər üçün aktualdır, çünki bu dövrdə təqaüdə çıxmaq yaxınlaşır və planlar daha inamla qurula bilər. Həmçinin, pensiyaya qoyuluş, çıxarış, hədiyyə və varis təyinatını yenidən nəzərdən keçirmək üçün vaxt qalır.

Nə dəyişir?

Yeni qaydalar daha çox təyin olunmuş qatqılı pensiyaları olanlar üçün əhəmiyyət daşıyır. Bu, yatırılmış fonda yığılmış pulu olan və pensiya vəsaitlərini çıxarmağa başlamış, ancaq istifadə etməmiş şəxsləri əhatə edir.

AJ Bell-in ictimai siyasət üzrə rəhbəri Reşel Vehiy bildirir: “2027-ci ilin aprelindən etibarən, istifadə olunmamış pensiyalar irsi vergi hesablanarkən şəxsin mülkünə daxil ediləcək.

“Ən çox ehtimal olunan halda, təyin olunmuş qatqılı pensiyaları olanlar – yəni hələ pensiya puluna çıxış etməmiş və ya nağd pul götürüb qalanını pensiyanı çıxarışa çevirmiş şəxslər üçün olacaq.”

Həyat yoldaşına və ya qeyri-rəsmi tərəfdaşa qalan pul adətən irsi vergidən azaddır.

Risk daha çox pensiya fondları uşaqlar, nəvələr, qeyri-rəsmi tərəfdaşlar və başqa azad olmayan varislərə keçdikdə yaranır.

Niçin 50 yaşlar kritikdir?

Çoxlu qənaətçilər üçün irsi vergi gələcəkdə düşünüləsi məsələdir. Məsləhətçilər bildirir ki, 50 yaş dövrü planlama üçün vacib mərhələdir – təqaüd artıq yaxın olsa da, qənaət vərdişlərini dəyişdirmək üçün hələ vaxt var.

EQ Investors-un maliyyə planlayıcısı Zoe Brett deyir: “50 yaşlar maliyyə planlamasını incə tənzimləmək üçün əhəmiyyətli dövrdür. Bu vaxtda öhdəliklər azalır, gəlirlər maksimum həddədir, uşaqlar isə artıq özlərini təmin edə bilirlər.”

Bu, pensiya qənaətçilərinin tələsik çıxarış etməli olduğu mənasına gəlmir.

Pensiyalar təqaüd üçün ən vergi effektiv qənaət yollarından biridir. Qatqılara vergi güzəşti, vergi ödəmədən investisiya artımı və minimum pensiya yaşından sonra vəsaitin bir hissəsini vergidən azad götürmək imkanı təmin edir.

Vehiy bildirir ki, bu planlamanı daha da vacib edir: “Pensiya pulu ömürlük gəlir mənbəyidir və kifayət qədər yaşamaları üçün onların pulunun qalmasına diqqət etməlidirlər.”

Köhnə pensiya strategiyası yenidən nəzərdən keçirilməlidir

Hazırkı qaydalara əsasən, çox təqaüdçülər ilkin olaraq nağd qənaətlər və İSA-lardan istifadə etməyə, pensiyanı isə təqaüdün sonrakı mərhələləri və ya irsi saxlamağa üstünlük verir.

Yeni qaydalar istifadəsiz pensiyaların irsi vergi mülkünə daxil edilməsiylə bu yanaşmanı dəyişə bilər.

Vehiy qeyd edir: "Hazırda pensiyalar irsi vergi mülkünə daxil deyil. Buna görə, digər qənaətlərə üstünlük verərək pensiya gəlirini sonrakı mərhələlərdə götürmək məntiqlidir. Lakin yeni qaydalar qüvvəyə mindikdə vəziyyət dəyişəcək."

Başqa bir vergi riski də mövcuddur.

Əgər şəxs 75 yaş və yuxarı ölərsə, varislər miras olaraq götürülən pensiya pulunu çəkərkən gəlir vergisi ödəyə bilərlər.

Ailələr nə qədər itirə bilər?

Məbləğlər əhəmiyyətli ola bilər.

AJ Bell nümunə göstərir: 73 yaşında dul qadın 100 min funt sterlinq stok pensiyası və 20 min funt vergi güzəşt həddi pensiyaya ayrılıbsa,

80 min funt pensiya irsi vergiyə cəlb ediləcək və 32 min funt vergi borcu yaranacaq.

Daha böyük nümunədə, 88 yaşlı boşanmış qadının 500 min funt pensiya çıxarışı və 100 min funt vergi güzəşt həddi varsa,

qalan 400 min funt 40 faiz irsi vergiyə məruz qalacaq və vergi borcu 160 min funt olacaq. Qalan 240 min funt varisinə keçəcək, o da pul çıxararkən gəlir vergisi ödəyə bilər.

İndi nə yoxlamalı?

İlk addım hansı pensiyaların olduğunu, kimlərin pensiya vəsaitlərini alacağı təyinatını və vəsiyyətlə əlaqəsini anlamaqdır. Pensiya ölüm faydası təyinat formaları boşanma, yenidən evlənmə, itki və nəvələrin doğumu sonrası yenidən yoxlanmalıdır.

50 yaşdakılar həm də yığdıqları pensiya vəsaitinin ehtiyacdan artıq olub-olmadığını, gələcək qənaətlərin pensiya və İSA-lar arasında necə paylanmalı olduğunu və məqbül hədiyyələrin son mülkü azalda biləcəyini nəzərdən keçirə bilərlər.

Böyük pensiya vəsaitləri, mürəkkəb ailə münasibətləri və qeyri-pensiya aktivləri olanlar üçün, tənzimlənən maliyyə məsləhətçisinin hədiyyələr, tröstlər, qoruyucu siyasətlər və ya fərqli təqaüd gəliri strategiyaları ilə vergi riskini azaltmağa kömək edə bilər.

Əsas məsələ vergi planlamasının pensiyanın əsas məqsədini üstələməməsidir. Pensiya ilk növbədə təqaüdü təmin etmək üçündür. Köhnə qaydaların yeni nəsil üçün də qüvvədə qalacağını düşünmək risklidir.

İnvestisiya edərkən kapitalınız risk altındadır və yatırdığınızdan azını ala bilərsiniz. Keçmiş nəticələr gələcək performans üçün zəmanət deyil.