Medicare proqramının iki illik gəlir lookback qaydası 2024-cü ildə edilən Roth konversiyaları, tələb olunan minimum paylama (RMD) və ya daşınmaz əmlak satışlarının 2026-cı il Part B və Part D ödənişlərini gözlənilmədən artırmasına səbəb ola bilər.

IRMAA (Gəlirə əsaslanan əlavə ödəniş) braketləri kəskin məhduddur, yəni cütlüyün ümumi gəliri müəyyən həddi azca aşdıqda, il boyunca ayda 480 dollara qədər əlavə ödəniş ödəməli olur.

İxtiyari gəlir növləri, məsələn, Roth konversiyaları və ev satışları SSA-44 müraciətlərinin predmetinə daxil deyil. Yalnız gəliri azaldan həyat hadisələri bu müraciətlərə daxildir.

67 yaşlı cütlük 2026-cı ilin yanvarında sosial təminat depozitini açdıqda gözlədiklərindən təxminən 500 dollar az aldı. Səbəb onlar tərəfindən 2024-cü ildə həyata keçirilən Roth konversiyası idi. Bu konversiya vergilər üçün planlaşdırılmışdı, lakin həmin ilin tənzimlənmiş düzəliş edilmiş ümumi gəliri Medicare-in daha yüksək ödəniş braketinə daxil olanda proqram haqlarını artıra bildi.

Bu məqalə Medicare bölüşdürülmələrinin kiçik qrupu üçün əhəmiyyətlidir. CMS bildirir ki, Part B üzrə gəlirə əsaslanan ödənişlər təxminən 8 faiz Medicare istifadəçilərini əhatə edir. Əgər 2024-cü ildə ailənizin MAGI göstəricisi ilk həddi rahat keçməyibsə, IRMAA 2026 Medicare haqlarınızı dəyişməyə bilər. 2024-cü ildə icarə əmlakı satmısınızsa, böyük RMD götürmüsünüzsə, Roth konversiyasına getmisinizsə və ya təzminat almaq varsa, bu məlumat önəmlidir.

Medicare əsasən 2026-cı ilin Part B və Part D əlavələrini 2024-cü ilin vergi bəyannaməsində bildirilən mənfəətə əsasən müəyyən edir. Sosial təminat IRMAA qərarını IRS məlumatları əsasında verir. Qərar məktubunda istifadə olunan vergi ili, gəlir məbləği və əlavələr göstərilir. IRMAA üçün MAGI 1040 forması xətti 11-dəki düzəliş edilmiş ümumi gəlirdir, üstəlik xətt 2a-da göstərilən vergi güzəştli faiz gəlirləri də sayılır. Bələdiyyə istiqraz gəliri vergidən azad olsa da, buraya daxildir.

2026-cı ilin standart Part B ödənişi 202,90 dollardır. İlk həddi keçənlərin artımları şəxs başına aylıq əlavə ödəniş şəklində yığılır: