Sürətli baxış

• Maria 1,8 milyon dollar dəyərində miras aldığı IRA hesabında həm il boyu tələb olunan RMD-ləri ödəməli, həm də 10-cu ildə hesabı tam boşaltmalıdır.

• Gəlirləri bərabər paylamaq hər dolları 35 faiz vergi dərəcəsinə daxil edir, lakin paylamaları pensiya illərinə buraxmaq 24 faiz dərəcəsində saxlayaraq 480 min dollar qənaət etməyə imkan verir.

• Maria 260 min dollar qazandığı illərdə yalnız tələb olunan RMD-ləri götürməli, 63 yaşında pensiyaya çıxdıqdan sonra isə hesaba böyük məbləğdə daha aşağı vergi dərəcəsi ilə yanaşmalıdır.

• Pensiyaya nə vaxt çatacağınızı bilirsiniz? "SmartAsset"in pulsuz aləti sizi qısa zamanda maliyyə məsləhətçisi ilə əlaqələndirir və mövcud vəziyyətinizi qiymətləndirməyə kömək edir.

Maria 56 yaşında, 260 min dollar illik əmək haqqı olan xəstəxananın əməliyyatlar üzrə direktoru, atasından 1,8 milyon dollarlıq IRA miras alıb. Atası 78 yaşında və tələb olunan minimum bölüşdürmələrini (RMD) artıq başlamışdı. Maria tək benefisiardır, arvadı deyil, pensiyaya çıxmaq üçün təxminən yeddi ili qalıb. Diqqət etməli olduğu əsas məsələ isə ağır vergi səhvləridir.

Analizimiz

• Benefisiar: 56 yaşlı subyekt, xəstəxana direktoru, 260 min dollar W-2 gəliri

• Mirasa düşən əmlak: atasından 1,8 milyon dollar dəyərində ənənəvi IRA

• Əsas məqam: Atanın tələb olunan bölüşdürmələrə başlamasından sonra vəfat etməsi, "həm/və" qaydasını işə salıb

• Planlaşdırılan pensiya yaşı: 63, adi gəliri əhəmiyyətli dərəcədə azalacaq

• Riskdə olan məbləğ: təxminən 480 min dollar ömürlük federal vergi, hansı dolların hansı ildə çıxarılmasından asılıdır

ABŞ Vergi Xidməti nəşri 590-B və SECURE Aktının son qaydalarına əsasən, RMD-ə artıq başlamış sahibdən miras alan qeyri-ər-arvad benefisiar iki tələbi yerinə yetirməlidir: 10-cu ilin sonuna qədər bütün hesabın boşaldılması və 1-ci ildən 9-cu ilədək hər il RMD-lərin benefisiarın həyat gözləmə müddətinə əsasən ödənilməsi.

Bu "həm/və" quruluşu istifadəçiləri çaşdırır. İlkin illərdə hər illik RMD nisbətən kiçikdir, 1,8 milyon dollarlıq baza üçün tez-tez 60-75 min dollar arasında olur. Qalan məbləğ isə elastikdir. Maria bu elastikliyi necə idarə edəcəyi ilə bütün nəticə müəyyənləşir.

2026-cı ildə tək faydalanan şəxs 201775 dollar vergi tutulan gəlirdə 32 faiz dərəcəsinə, 256225 dollarda isə 35 faiz dərəcəsinə keçəcək. Maria-nın 260 min dollarlıq əmək haqqı artıq 32 faiz dərəcəsinin yuxarısındadır.

Bərabər paylanmış çıxarış planı: 10 il ərzində təxminən 180 min dollar illik çıxarış. Hər dollar onun 260 min dollar maaşına əlavə olaraq 35 faiz vergi dərəcəsində, ən yüksək illərdə isə 37 faiz dərəcəsinə yaxınlaşır. Beləliklə, demək olar ki, bütün 1,8 milyon dollara yüksək vergi tətbiq olunur.