Təqaüd planlaması əsasən gəliri artırmağa yönəlsə də, şəxsin təqaüdünün ölümündən sonrakı aqibəti əmlak planlamasında tez-tez nəzərə alınmayan məqamdır.

Dövlət təqaüdü adətən vəfat edən şəxsin ölümündən sonra dayandırılır. Buna görə də, fərqli pensiya növlərini və sağ qalanlara verilə biləcək faydaları başa düşmək vacibdir.

Məsələn, 66 yaş və üzərində olan, kifayət qədər Milli Sığorta ödəmələri etmiş şəxslərə verilən əsas dövlət pensiyası adətən irs olaraq ötürülmür.

Lakin 1951-ci il 6 aprel tarixindən əvvəl doğulmuş kişilər və 1953-cü il 6 aprel tarixindən əvvəl doğulmuş qadınlar üçün keçərli olan əlavə dövlət pensiyasında mirasla bağlı fərqli qaydalar ola bilər.

Bu səbəbdən fərdi məsləhət almaq tövsiyə olunur.

Sağ qalan həyat yoldaşının öz Milli Sığorta ödəmələri və təxirə salınmış pensiya ödənişləri ölümündən sonra hansı faydaların davam edəcəyinə təsir göstərə bilər.

Şəxsi vəziyyətinizi dəqiqləşdirmək və əmlak planınızın istəklərinizə uyğun olmasını təmin etmək üçün Pension Xidməti ilə əlaqə saxlamaq tövsiyə olunur. Onlar sizin konkret vəziyyətiniz üçün fərdi rəhbərlik verə bilərlər.

Mütəxəssislər pensiyanızın ölümündən sonra adətən nə baş verdiyini izah edir.

Nəzərə alınacaq ssenarilər

Dövlət pensiyasının miras qaydaları mürəkkəbdir və fərdi hallardan asılı olaraq dəyişir. Ümumilikdə dövlət pensiyası irs kimi keçməsə də, həyat yoldaşları və ya nikahdankənar tərəfdaşlar üçün əlavə faydalar ola bilər.

Əgər ölüm dövlət pensiyası yaşına çatmamış baş verərsə, sağ qalan həyat yoldaşı və ya tərəfdaş əlavə pensiya faydalarına layiq ola bilər.

Dövlət pensiyası yaşına çatdıqdan sonra ölənlər üçün qaydalar 2016-cı il sistemindən əvvəl və sonra fərqlidir. Əlavə Dövlət Pensiyası alan şəxslərin tərəfdaşları bu əlavə pensiyanın bir hissəsini miras ala bilərlər. 2016-cı ildən sonra isə pensiya ödənişlərini artırmaq mümkündür.

Əgər dövlət pensiyası öncədən təxirə salınıbsa və ölümə qədər tələb olunmayıbsa, sağ qalan həyat yoldaşı və ya tərəfdaş bir dəfəlik ödəniş və ya artırılmış pensiya ala bilər.

Dövlət pensiyası insanın Milli Sığorta ödəmələri ilə bağlı olduğundan, ölüm vaxtı avtomatik olaraq həyat yoldaşına və ya tərəfdaşına keçmir.

Özəl pensiyaların ölümündən sonra aqibəti

Özəl pensiyalar fərqli işləyir və çox vaxt ölüm halında bu vəsait bir və ya bir neçə izləyiciyə keçə bilər. İş yeri pensiyalarının iki növü mövcuddur: müəyyən edilmiş ödənişli (DC) və müəyyən edilmiş faydalı (DB).

Ocean Finance şirkətinin şəxsi maliyyə ekspertı Fiona Pik bildirir ki, DC pensiyada yığılan vəsait əsasdır və əgər insan 75 yaşdan əvvəl vəfat edərsə, vəsait göstərişçilərə vergisiz iki il ərzində verilə bilər. 75 yaşdan sonra alınan məbləğlər gəlir vergisinə tabe olur.

İzləyicilərin təyin olunması vacibdir. Əgər təyin olunubsa, vəsait onların hesabına bu şərtlərlə ötürülür. Təyin edilməyibsə, təminatçı vəsaitin hara gedəcəyinə qərar verə bilər və vəsait mirasa əlavə olunarsa, miras vergisinə tabe ola bilər.

Özəl pensiyanı artıq alməyə başlayıbsınızsa, onun ötürülməsi seçdiyiniz üsula bağlıdır. Məsələn, əgər hesabdan çıxarmaq variantını seçmisinizsə, fondda qalan vəsait adətən izləyiciyə ötürülür.

Pik bildirir ki, ən çox yayılmış istiqamətlər birdəfəlik ödəniş və ya gəlir kimi ayırmadır.

Anuitet seçənlər üçün isə şərtlər daha məhduddur. Əgər anuitet alıbsa, ödənişlər ölənə qədər dayanır, lakin birgə və ya zəmanətli anuitet varsa, ödənişlər həyat yoldaşı, tərəfdaş və ya asılılara davam edə bilər.

Müəyyən edilmiş faydalı pensiyalar (DB) barədə

DB pensiyalar, son maaş pensiyası kimi bəlli, davamlı, zəmanətli gəlir verir.

Pik deyir ki, ölüm zamanı bəzi proqramlarda gəlirin müəyyən faizi həyat yoldaşı, tərəfdaş və ya asılılara verilə bilər.

Qaydalar proqramdan proqrama fərqlidir, ona görə təminatçı ilə əlaqə saxlamaq faydalıdır.

DB pensiyanız varsa və həyat yoldaşınız və ya tərəfdaşınız qeydiyyatda deyilsə, pensiya vəfat anında dayanır, əgər proqram övladlara və ya digər asılılara ödənişləri davam etdirmirsə.

Hansı növ özəl pensiyanız olursa-olsun, istiqamətçilərinizi təyin etmək və onları güncəlləmək vacibdir.

Pik bildirir ki, insanların itirə biləcəyi sahələrdən biri pensiya üçün istiqamətçi təyin etməməyi unutmalarıdır.

Çox iş yeri pensiyası ölümündən sonra kimlərin faydalanacağını təyin etməyə imkan verir və əgər həyat şəraiti dəyişibsə, məsələn boşanma və ya evlənmə, məlumatları yeniləmək vacibdir.

Gələcəkdə gözlənilən dəyişikliklər

"Level" şirkətinin İnkişaf üzrə rəhbəri Coşua Vayt bildirir ki, 2027-ci ilin aprelindən etibarən pensiya qaydalarında əsas dəyişikliklər gözlənilir. Bu dəyişikliklər pensiyaların ölümündən sonra vergitutma qaydalarına təsir edəcək.

Hazırda istifadə edilməmiş pensiya fondları miras vergisindən azaddır, lakin 2027-ci ildən sonra bu fondlar miras vergisi məqsədləri üçün əmlak dəyərinə daxil ediləcək.

Bu dəyişiklik xüsusilə müəyyən edilmiş fayda proqramlarında olan şəxslərə təsir edəcək. Müəyyən edilmiş ödənişli pensiyalar isə daha az təsirlənəcək.

Dəyişikliklər daha geniş vergi nəticələri ilə bağlıdır. Fiskal sürükləmə pandemiya sonrası maaşların inflyasiyası üzündən daha çox insanın vergiyə cəlb edilməsini artırır.

Vayt qeyd edir ki, hazırkı əmlak qiymətləri və fiskal sürükləmə nəticəsində təxminən bir milyon Birləşmiş Krallıq sakini ilkin miras vergisi həddinin altında olsa da, gələcəkdə vergi ödəyicisinə çevrilə bilər. Çünki əmlakında əsas aktiv pensiyadır.

“BMT-nin məsləhətləşmə qeydlərinə əsasən, bu dəyişiklik pensiyanın vergi planlamasında istifadə edilməsinin qarşısını almaq üçün nəzərdə tutulub. İcraçılar və istiqamətçilər vergi nəticələrinin fərqində olmalı və uyğun planlaşdırma aparmalıdır,” deyə Vayt vurğulayır.

Dəyişiklikləri izləmək və onların sizin vəziyyətinizə təsirini anlamaq vacibdir. Şübhə yarandıqda və ya əlavə məsləhət lazım olduqda, maliyyə məsləhətçisi və ya pensiya mütəxəssisi ilə əlaqə saxlamaq faydalıdır. Bu, öz şəraitinizi, variantlarınızı və pensiyanızı necə miras verəcəyinizi başa düşməyə kömək edəcək.