Deloitte sənədləri saxtalaşdıraraq Abramoviçin var-dövlətindən vergi yayınmasına kömək edib

Dünyanın ən böyük mühasibatlıq şirkəti Roman Abramoviçin var-dövlətini gizlətmək və vergidən yayınmaq üçün sənədləri saxtalaşdırmağa kömək edib, BBC Panorama çıxarıb.

Kiprdə Deloitte tərəfindən təsdiqlənən hesabatlarda superyatlar, malikanələr və özəl təyyarələr kimi 672 milyon dollar (508 milyon funt) dəyərində aktivlər Abramoviçin şirkət hesablarından yoxa çıxdı.

Deloitte həmçinin sənədlərin saxtalaşdırılması yolu ilə oliqarxın var-dövlətinə böyük vergi ödənişindən yayınmaq sxeminə məsləhət vermiş kimi görünür.

Maliyyə xidməti hüququ üzrə ekspert, barrister Endryu Mitchell KC dedi ki, Panorama-nın sübutları bu sxemin "açıq-aydın" vergi yayınması olduğunu göstərir.

Roman Abramoviçin vəkilləri onun vergidən yayındığını və ya sərvətini gizlətdiyini inkar edir. Onlar deyib ki, Panorama saxtalaşdırmaya dair onun xəbərdar olduğunu, icazə verdiyini və ya rəhbərlik etdiyini təsdiqləyən dəlil təqdim etməyib və peşəkarların məsləhətinə etibar etmək qanunidir.

Deloitte Kipr deyib ki, "müvafiq qanunlara uyğun fəaliyyət göstərir".

Bu məlumatlar BBC Panorama ilə İstintaq Jurnalistikası Bürosunun birgə araşdırmasının nəticəsində açıqlanır.

Təxminən iyirmi il ərzində Roman Abramoviç Böyük Britaniyada ən məşhur rus oliqarxı idi, o, 2003-cü ildə Londonda Çelsi Futbol Klubunu satın alıb və klubun ən uğurlu dönəminə dəstək verib. Lakin 2022-ci ildə Rusiyanın Ukraynaya genişmiqyaslı müdaxiləsindən sonra Böyük Britaniya hökuməti onu Vladimir Putinlə əlaqəsi olduğuna görə sanksiya edib və klubunu satmağa məcbur edib.

Abramoviçin Türkiyədə yaşadığı bildirilir, çünki orada ona qarşı sanksiyalar tətbiq olunmayıb. Cannel adaları Jersey-də onun 5,4 milyard funtluq aktivləri dondurulub və dörd ildən bəri cinayət istintaqı davam edir.

Oliqarxın vəkilləri BBC-yə deyib ki, Abramoviç Jersey araşdırmasındakı ittihamları rədd edir və bunu "siyasi məqsədlərlə aparılan" iş adlandırır.

Bizim araşdırmamız Abramoviçin iş imperiyasının idarə olunması barədə yeni sübutlar ortaya qoyub və bəzi peşəkar məsləhətçilərinin dürüstlüyü ilə bağlı ciddi suallar doğurur.

Cənubi Fransada olan Chateau de la Croe, Sussexdə Fyning Hill və iki superyat şirkət hesablarından itkin düşüb.

Sübutlar 1995-2022-ci illər arasında Kiprdən idarə olunan və ruslar arasında məşhur olan vergi cənnəti olan ofşor şirkətlər şəbəkəsinin fəaliyyətinə aid minlərlə sənədi əhatə edən sızmadan götürülüb.

BBC və tərəfdaş media qurumları GUARDIAN, Paper Trail Media, Organised Crime and Corruption Reporting Project, Cyprus Investigative Reporting Network və İstintaq Jurnalistikası Bürosu 2023-cü ildən sızdırılmış sənədləri Beynəlxalq İstintaq Jurnalistləri Konsorsiumunun Kipr İttifaqı çərçivəsində yayımlayır.

2022-ci ildə Panorama Abramoviçin 1990-cı illərdə rus dövlətə məxsus neft şirkətini korrupsiyalı razılaşma yolu ilə alması və on ildən sonra onu milyardlarla dollar qazancla geri satması barədə xəbər vermişdi. O, bu korrupsiya ittihamlarını yalan sayıb.

Abramoviçin neft əməliyyatlarından əldə etdiyi qazanc Kiprdən idarə olunan MeritServus adlı korporativ xidmət şirkəti tərəfindən idarə olunan ofşor şirkətlər zəncirinə ötürülüb.

2005-ci ilə qədər Deloitte, mühasibatlıq sənayesini dominasiyasında olan "dörd böyük" şirkətdən ən böyüyü, MeritServus-a sahib idi. Sonra şirkətlər ayrılıb və Abramoviçin ortaqları ilə qlobal sərvətini idarə etmək üçün sıx əməkdaşlıq edirdilər.

MeritServus tərəfindən sızdırılan sənədlər onların bəzi təcrübələrini ortaya qoyur.

Bizim tarixdə geriyə yönəldilmiş sənədlərin ilk nümunəsi 2006-cı ilə aiddir. Bu, Kiprdə yeni qanun şirkət hesabatlarının ictimaiyyətə açıqlanmasını tələb etdikdə baş verdi və bu qanun Abramoviçin böyük sərvətinin sirlərini açıqlaya bilərdi.

Kiprdə Deloitte 2003-cü ilin Amiscan Investments şirkətinin layihə hesabatlarını hazırlamışdı, amma onları tamamlamamışdı. Hesabatda 672 milyon dollar dəyərində lüks əmlaklar təsvir olunurdu.

West Sussex-də bir malikanə, Londonda lüks mənzil və Cənubi Fransada əmlak, helikopterlər, özəl təyyarələr və 147,5 milyon dollarlıq Pelorus da daxil olmaqla oliqarxın o dövrdə sahib olduğu kiçik gəmi donanması hesabatda yer alırdı.

Kipr Deloitte-i Abramoviçin şirkətinə vergi yayınması sxemi üzrə məsləhət vermiş kimi görünür.

Onları gizli saxlamaq üçün Abramoviçin ortaqları və MeritServus keçmişi yenidən yazmaq qərarına gəldilər. Onlar aktivləri Kipr Amiscan-dan Britaniya Virgin Adaları (BVI)ndəki ana şirkətə köçürüb gizli saxlamaq planı hazırladılar. Bu köçürmə 2003-cü ildə baş vermiş kimi göstərildi.

Kipr Deloitte-u həmin geriyə tarixlənmiş sənədləri nəzərdən keçirdi və onlar Amiscan hesablarından aktivləri çıxarmağa "uyğun" saydı.

2003-cü ilin hesabatları 2006-cı ildə Deloitte tərəfindən təsdiqlənəndə evlər, təyyarələr və yaxtalar birdən hesabdan çıxarıldı. Yalnız 75.000 dollarlıq aktiv qaldı.

Deloitte hesabatları təsdiqləməsinə baxmayaraq sızan sənədlər onların tamamilə yanıltıcı olduğunu göstərir.

Şefild Universitetinin mühasibatlıq professoru Lord Sikka dedi ki, əməliyyat tarixlərinin saxtalaşdırılması və həqiqətə uyğun hesabatların açıqlanmaması "qanuni vəzifənin pozulması" və "skandallı» haldır.

Panorama həmçinin vergi yayınma sxemi üçün geriyə tarixlənmiş sənədlərin istifadəsinə dair sübut tapıb.

Bu, 2003-cü ildə demək olar ki, 2 milyard dollarlıq depozitə malik olan Abramoviçin Kipr şirkətlərindən Kravin Investments-ə aiddir.

Şirkət yüksək faiz gəlirləri əldə edirdi və Abramoviçin şirkəti bu faizlərə görə Kipr vergi orqanlarına vergi ödəməli idi.

Lakin onun məsləhətçiləri keçmişi yenidən yazmaq ideyasına üstünlük verdilər.

2005-ci ilin avqustunda MeritServus tərəfindən Abramoviçin rusiyalı ortaqlarına göndərilən e-maildə deyilir ki, Deloitte ilə görüşdən sonra plan hazırlanıb: "Razılaşsanız, 2003 və 2004-cü illərin maliyyə hesabatları və mühasibatlıq qeydləri uyğun olaraq dəyişdirilməlidir."

MeritServus kravin şirkəti üçün 2005-ci ilin "Müvəqqəti Vergi Qiymətləndirməsini" təqdim edəcəyini, şirkətin vəsaitdən gəlir əldə etmədiyini göstərəcəyini bildirib.

Bir ay sonra Rusiyada bir ortaq e-maillə "Razıyam" cavabını verib.

MeritServus geriyə tarixlənmiş sənədlər hazırlayıb və guya Kravin vəsaitləri BVI-dəki ana şirkət adından saxlayır və yatırır kimi göstərdi.

Bu, Kravinin əslində bu vəsaitin sahibi olmadığı kimi görünürdü və beləliklə Kiprdə vergi ödəməli olmayacaqdı.

Deloitte 2005-ci ilin sentyabrında yolladığı e-maildə BVI-dəki aktiv dəyişiklikləri səbəbindən "hesabatlarda (bank vəsaitləri, faiz gəlirləri, mənfəət-zərər) müəyyən dəyişikliklərin vacib olduğunu" yazıb.

Beləliklə Deloitte maliyyə qeydlərinin saxtalaşdırılması üçün məsləhət vermiş kimi görünür. Sübutlar göstərir ki, bu, Abramoviçin şirkətinə milyonlarla dollar vergi yayındırmaq imkanı yaradıb.

Endryu Mitchell KC dedi ki, bu sxem "açıq-aydın" vergi yayınmasıdır və "İngiltərədə olsa, vergi gəldiyində, Kral Vergi Xidməti cinayət işinə baxardı".

Kipr parlament üzvü Xristos Xristofides dedi ki, əgər vergi yayınması baş veribsə, "pulumuzu necə geri alacağımızı və günahkar varsa, qanunumuzla cəzasını necə verəcəyimizi araşdırmalıyıq."

Deloitte-un geriyə tarixləmə kömək etdiyi sənədlərə əlavə olaraq Abramoviçin məsləhətçiləri MeritServus onun 10 milyard dollardan çox olan iş sərvəti ilə bağlı üçüncü saxta sənədlər hazırlayıb.

MeritServus sənədləri geriyə tarixləndirərək Electus-un sərvətin sahibi olmadığını göstərmişdir.

Bu, eyni adda Electus Investments adlı digər Abramoviç şirkəti ilə bağlı idi, ancaq bu dəfə daha gizli olan BVI-də yerləşirdi və hesabatlar ictimaiyyətə açıqlanmırdı.

2006-cı ildə MeritServus BVI şirkətinin sərvətin sahibi olduğunu təsdiqləsə də, geriyə tarixlənmə ilə bu sərvətin 2003-cü ilin noyabrında BVI-yə keçirilməsi təklif edildi.

MeritServus həmin sənədləri imzalayıb saxtalaşdırıb və BVI şirkətinin 2003-cü ildən bəri 10 milyard dollarlıq sərvətin sahibi olduğunu göstərdi. Beləcə Kipr Electus-un hesabatlarında aktivlər yalnız 145.000 dollar göstərildi.

Roman Abramoviçin milyardları rəsmən yoxa çıxdı.

Endryu Mitchell KC Panorama-ya deyib: "Bəsit halda gördüyümüz budur ki, bəzi peşəkarlar öz peşəsinin və qanunun qaydalarını pozmağa hazırdırlar. Sənədlər yaratmaq üçün heç bir əngəldə dayanmazlar."

Rusiyanın enerji nazirinin müavini olmuş və hökuməti tənqid edən Vladimir Milov dedi: "Hər rus, Yaxın Şərq və Afrikadan olan korrupsioner oliqarxın arxasında rəngini ağartmaq üçün pul alan Qərb maliyyə, hüquq və PR xidmətləri ordusu dayanır."

Oliqarxı günahlandırmağı rədd edən Abramoviçin vəkilləri bildirir ki, o, "həmin şirkətlərin gündəlik işində iştirak etmir" və peşəkarların təklif etdiyi qaydalara "tam etibar etmək düzgün və qanunidir."

Deloitte Kipr həmin spesifik ittihamlara şərh verə bilməyib, çünki sənədlər 20 ildən artıqdır və artıq əlçatmazdır.

MeritServus isə Kipr İttifaqından sonra bağlanıb.